ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "НАЧАЛЬНАЯ ШКОЛА-ДЕТСКИЙ САД "КАРАПУЗ АКАДЕМИЯ" ИНН:0603999720 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29942852 ОКВЭД:80.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года78
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года78
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года80
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года80
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года468
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года468
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года80
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года80
21103 Выручка за отчетный год28031780
21104 Выручка за предыдущий год17800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27741771
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год299
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год90
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год299
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год90
23503 Прочие расходы за отчетный год300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год90
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2818
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-29-9
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-90
41103 Поступления – всего за отчетный год28030
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год28030
41203 Платежи – всего за отчетный год28040
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13310
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11250
41293 Прочие платежи за отчетный год3480
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10
61003 Остаток средств на начало отчетного года-90
62203 Целевые взносы за отчетный год28030
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год27951771
63503 Прочие за отчетный год2818
64003 Остаток средств на конец отчетного года-29-9

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ НАЧАЛЬНАЯ ШКОЛА-ДЕТСКИЙ САД КАРАПУЗ АКАДЕМИЯ

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ НАЧАЛЬНАЯ ШКОЛА-ДЕТСКИЙ САД КАРАПУЗ АКАДЕМИЯ

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ НАЧАЛЬНАЯ ШКОЛА-ДЕТСКИЙ САД КАРАПУЗ АКАДЕМИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-29)/Стоимость активов (7) = -414.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ НАЧАЛЬНАЯ ШКОЛА-ДЕТСКИЙ САД КАРАПУЗ АКАДЕМИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2774+0+0) = 1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ НАЧАЛЬНАЯ ШКОЛА-ДЕТСКИЙ САД КАРАПУЗ АКАДЕМИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29)/Выручка (2803) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ НАЧАЛЬНАЯ ШКОЛА-ДЕТСКИЙ САД КАРАПУЗ АКАДЕМИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-29)/Выручка (2803) = -1.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ НАЧАЛЬНАЯ ШКОЛА-ДЕТСКИЙ САД КАРАПУЗ АКАДЕМИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ НАЧАЛЬНАЯ ШКОЛА-ДЕТСКИЙ САД КАРАПУЗ АКАДЕМИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ НАЧАЛЬНАЯ ШКОЛА-ДЕТСКИЙ САД КАРАПУЗ АКАДЕМИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ НАЧАЛЬНАЯ ШКОЛА-ДЕТСКИЙ САД КАРАПУЗ АКАДЕМИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.57

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ НАЧАЛЬНАЯ ШКОЛА-ДЕТСКИЙ САД КАРАПУЗ АКАДЕМИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5.571

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.848

Индекс Альтмана Z = -51.903

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ НАЧАЛЬНАЯ ШКОЛА-ДЕТСКИЙ САД КАРАПУЗ АКАДЕМИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-5.57), рентабельность продукции (1.03%), рентабельность компании (-1.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ НАЧАЛЬНАЯ ШКОЛА-ДЕТСКИЙ САД КАРАПУЗ АКАДЕМИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить