Закрытое акционерное общество "Старт-Плюс" ИНН:0605001240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48918351 ОКВЭД:64.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1672558221323
11504 Основные средства на конец предыдущего года582213231359
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1672558220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года582213230
12103 Запасы на конец отчетного года140671044710040
12104 Запасы на конец предыдущего года10447100877427
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года295914703
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14657554
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года223681370
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года681370663
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17249105160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10516161140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года339741633817436
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года163381743610003
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18751233952
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1233952409
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2153275529858
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года755298584151
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года393900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2547175520
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года755298580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года647374446325
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года744463255296
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года155109301
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года109301147
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года662875530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года755366260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года339741633817436
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года163381743610003
21103 Выручка за отчетный год145973858854797
21104 Выручка за предыдущий год385885479743563
21203 Себестоимость продаж за отчетный год136963760854091
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год376085409143106
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9019800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9807060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9019800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9807060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9019800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9807060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год259809163
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год809163293
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год642171543
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год171543164

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Старт-Плюс

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Старт-Плюс

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Старт-Плюс

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (642)/Стоимость активов (33974) = 1.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Старт-Плюс

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (901)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13696+0+0) = 6.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Старт-Плюс

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (901)/Выручка (14597) = 6.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Старт-Плюс

Рентабельность компании

Чистая прибыль (642)/Выручка (14597) = 4.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Старт-Плюс

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Старт-Плюс

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Старт-Плюс

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Старт-Плюс

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Старт-Плюс

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.317

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.058

Индекс Альтмана Z = 2.384

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.384<2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Старт-Плюс

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (2.6), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (6.17%), рентабельность компании (4.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Старт-Плюс

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить