Негосударственное образовательное учреждение средняя общеобразовательная школа "ЭЛЛИН" ИНН:0606012815 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15075893 ОКВЭД:80.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года4400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31632
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9331632
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9332072
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20720
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года933440
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года933440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9332072
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20720
21103 Выручка за отчетный год912016310
21104 Выручка за предыдущий год163100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год902013765
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год137650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1002545
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1002545
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1002545
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25450
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1002377
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение средняя общеобразовательная школа ЭЛЛИН

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение средняя общеобразовательная школа ЭЛЛИН

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение средняя общеобразовательная школа ЭЛЛИН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (933) = 10.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение средняя общеобразовательная школа ЭЛЛИН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9020+0+0) = 1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение средняя общеобразовательная школа ЭЛЛИН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (100)/Выручка (9120) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение средняя общеобразовательная школа ЭЛЛИН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (9120) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение средняя общеобразовательная школа ЭЛЛИН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение средняя общеобразовательная школа ЭЛЛИН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение средняя общеобразовательная школа ЭЛЛИН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение средняя общеобразовательная школа ЭЛЛИН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение средняя общеобразовательная школа ЭЛЛИН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 1.068

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение средняя общеобразовательная школа ЭЛЛИН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.1%), рентабельность компании (1.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение средняя общеобразовательная школа ЭЛЛИН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить