Общество с ограниченной ответственностью аудиторская компания "Центробалт-Аудит" ИНН:0608000445 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:36482813 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года157815001312
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года150013121038
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11033
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года159815111312
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года151113121071
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года159815111312
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года151113121071
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1132866973
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года866973901
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года362500100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года500100100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104145239
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14523970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года466645339
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года645339170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года159815111312
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года151113121071
21103 Выручка за отчетный год2851140961
21104 Выручка за предыдущий год11409611560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51134834
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1134834475
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2806127
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61271085
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2806127
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год61271085
23503 Прочие расходы за отчетный год2218
23504 Прочие расходы за предыдущий год21814
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год278-15119
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-151191071
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год173433
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3433120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год261-4986
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4986951

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью аудиторская компания Центробалт-Аудит

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью аудиторская компания Центробалт-Аудит

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью аудиторская компания Центробалт-Аудит

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (261)/Стоимость активов (1598) = 16.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью аудиторская компания Центробалт-Аудит

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (280)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5+0+0) = 5600 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью аудиторская компания Центробалт-Аудит

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (280)/Выручка (285) = 98.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью аудиторская компания Центробалт-Аудит

Рентабельность компании

Чистая прибыль (261)/Выручка (285) = 91.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью аудиторская компания Центробалт-Аудит

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью аудиторская компания Центробалт-Аудит

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью аудиторская компания Центробалт-Аудит

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью аудиторская компания Центробалт-Аудит

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью аудиторская компания Центробалт-Аудит

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.935

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.163

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.174

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.429

Индекс Альтмана Z = 10.385

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью аудиторская компания Центробалт-Аудит

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (3.43), коэффициент текущей ликвидности (3.43), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (98.25%), рентабельность компании (91.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью аудиторская компания Центробалт-Аудит

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить