Общество с ограниченной ответственностью "АЛМАЗ" ИНН:0608011327 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84609723 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года247128542182
12104 Запасы на конец предыдущего года285421823399
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1771624
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16241
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года264830162275
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года301622753400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года264830162275
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года301622753400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года108888
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года888888
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года167019602186
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года196021863113
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года9689681
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года968126
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года263829282187
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года292821873312
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года264830162275
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года301622753400
21103 Выручка за отчетный год54940005473
21104 Выручка за предыдущий год4000547328031
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35335974455
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3597445526716
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1964031018
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40310181315
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1964031018
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40310181315
23403 Прочие доходы за отчетный год10000
23503 Прочие расходы за отчетный год9966361018
23504 Прочие расходы за предыдущий год63610181315
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-700-2330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-23300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-700-2330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-23300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью АЛМАЗ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью АЛМАЗ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью АЛМАЗ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-700)/Стоимость активов (2648) = -26.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью АЛМАЗ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (196)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (353+0+0) = 55.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью АЛМАЗ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (196)/Выручка (549) = 35.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью АЛМАЗ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-700)/Выручка (549) = -127.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью АЛМАЗ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АЛМАЗ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АЛМАЗ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АЛМАЗ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью АЛМАЗ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.369

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.264

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.264

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = -0.21

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью АЛМАЗ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (35.7%), рентабельность компании (-127.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью АЛМАЗ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить