АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ХАЛВИЧНЫЙ ЗАВОД "НАЛЬЧИКСКИЙ" ИНН:0700000327 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00355648 ОКВЭД:15.98.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года480582429831330642367145
11504 Основные средства на конец предыдущего года429831330642367145377247
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1497149714971497
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года149714971497314
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1362375963613103
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3759636131033397
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года483441435087338500371745
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года435087338500371745381087
12103 Запасы на конец отчетного года23501201202887218994
12104 Запасы на конец предыдущего года20120288721899419835
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года381128671
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года120583587782648673
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года358778264867312230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55129503178413322882
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5031784133228827372
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9068810635212138150635
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1063521213815063539508
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года574129541439459881422380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года541439459881422380420595
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года26691280682806828068
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года28068280682806828068
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года326522329964329964329964
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года329964329964329964329964
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2980298029802980
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2980298029802980
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года71182599415936728153
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года59941593672815314385
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года427375420953420379389165
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года420953420379389165375397
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1467541204863950233215
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года120486395023321545198
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1467541204863950233215
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года120486395023321545198
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года574129541439459881422380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года541439459881422380420595
21103 Выручка за отчетный год811228836606752427669540
21104 Выручка за предыдущий год836606752427669540534457
21203 Себестоимость продаж за отчетный год722251761679678218634188
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год761679678218634188516301
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88977749277420935352
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год74927742093535218156
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год88977749277420935352
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год74927742093535218156
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год88977749277420935352
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год74927742093535218150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1779514986148427070
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год149861484270703630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год71182599415936728153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год59941593672815314385
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год71182599415936728153
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год59941593672815314385
32003 Величина капитала на 3128068280682806828068
32005 Величина капитала на 31329964329964329964329964
32006 Величина капитала на 312980298029802980
32007 Величина капитала на 3159941593672815314385
32008 Величина капитала на 31420953420379389165375397
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))71182599415936728153
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)71182599415936728153
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))71182599415936728153
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)71182599415936728153
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)1377000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)3442000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))59941593672815314385
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)64760593672815314385
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))599415936700
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)599415936700
33253 Уменьшение количества акций (Уставный капитал)1377000
33255 Уменьшение количества акций (Добавочный капитал)3442000
33258 Уменьшение количества акций (ИТОГО)4819000
33003 Величина капитала на 3126691280682806828068
33005 Величина капитала на 31326522329964329964329964
33006 Величина капитала на 312980298029802980
33007 Величина капитала на 3171182599415936728153
33008 Величина капитала на 31427375420953420379389165
36003 Чистые активы на 31427375420953420379389165
36004 Чистые активы на 31420953420379389165375397
41103 Поступления – всего за отчетный год10380841058795938694835486
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10380841058795938694835486
41203 Платежи – всего за отчетный год10332721092611877443819976
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год852030901658717249682206
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год73996731216070148955
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1979318249140065984
41293 Прочие платежи за отчетный год87453995838548782831
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4812-338166125115510
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4812-338166125115510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ХАЛВИЧНЫЙ ЗАВОД НАЛЬЧИКСКИЙ

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ХАЛВИЧНЫЙ ЗАВОД НАЛЬЧИКСКИЙ

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ХАЛВИЧНЫЙ ЗАВОД НАЛЬЧИКСКИЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (71182)/Стоимость активов (574129) = 12.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ХАЛВИЧНЫЙ ЗАВОД НАЛЬЧИКСКИЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (88977)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (722251+0+0) = 12.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ХАЛВИЧНЫЙ ЗАВОД НАЛЬЧИКСКИЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (88977)/Выручка (811228) = 10.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ХАЛВИЧНЫЙ ЗАВОД НАЛЬЧИКСКИЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (71182)/Выручка (811228) = 8.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ХАЛВИЧНЫЙ ЗАВОД НАЛЬЧИКСКИЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ХАЛВИЧНЫЙ ЗАВОД НАЛЬЧИКСКИЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ХАЛВИЧНЫЙ ЗАВОД НАЛЬЧИКСКИЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ХАЛВИЧНЫЙ ЗАВОД НАЛЬЧИКСКИЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ХАЛВИЧНЫЙ ЗАВОД НАЛЬЧИКСКИЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.912

Х5 = Выручка/Активы = 1.413

Индекс Альтмана Z = 3.15

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ХАЛВИЧНЫЙ ЗАВОД НАЛЬЧИКСКИЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (10.97%), рентабельность компании (8.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ХАЛВИЧНЫЙ ЗАВОД НАЛЬЧИКСКИЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить