Открытое Акционерное Общество "НК "Роснефть"-Кабардино-Балкарская Топливная Компания" ИНН:0700000373 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04533615 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года786950839524910065947734
11504 Основные средства на конец предыдущего года845223910065947734982239
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10710071211
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года9246262509223790
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года625092237900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8804839077329382191030956
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года90773293821910309561065030
12103 Запасы на конец отчетного года1287611121681347591217167
12104 Запасы на конец предыдущего года11216813475912171671015239
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2067513563434377530
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1356337077753061906
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года998511101111299135
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1110111129913512615
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5629000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года290428200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1594771371221893251233832
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13712218724712338321089760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1039960104485411275442264788
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1044854112546622647882154790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года693693693693
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года693693693693
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9742969742969742961066695
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года97429697429610666951066695
13603 Резервный капитал на конец отчетного года35353535
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года35353535
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1746210-1614854-1440497-163344
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1614854-1440497-163344144149
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-771186-639830-465473904079
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-639830-4654739040791211572
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года110361800
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года618000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11036180332095
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6180332095327209
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года44911244911244911296760
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4491124491129676096760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года134890612268561143905931854
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12268561141827931854519249
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года12025809800
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года8098000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1810043168406615930171028614
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года168406615909391028614616009
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1039960104485411275442264788
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1044854112546622647882154790
21103 Выручка за отчетный год1271641129363514663391509533
21104 Выручка за предыдущий год1293635146633915095336664896
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1062264114072111818351364118
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1140721118183513641186250974
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год209377152914284504145415
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год152914284504145415413922
22103 Коммерческие расходы за отчетный год280294275499410849368320
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год275499410849368320370934
22203 Управленческие расходы за отчетный год64289586833220958263
22204 Управленческие расходы за предыдущий год58683322095826320458
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-135206-181268-158554-281168
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-181268-158554-28116822530
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год1071000
23203 Проценты к получению за отчетный год9002
23403 Прочие доходы за отчетный год1315114863906579609
23404 Прочие доходы за предыдущий год148639065796099908
23503 Прочие расходы за отчетный год3985047464132403430960
23504 Прочие расходы за предыдущий год4746413240343096029457
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-160825-213869-1391931-307402
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-213869-1391931-3074022609
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-168932612560080
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-326125600801183
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год48461800
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год618000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3097740130223790
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год401302237900
24603 Прочее за отчетный год1024000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-131356-174357-1369552-307402
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-174357-1369552-307402904
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-131356-174357-1369552-307402
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-174357-1369552-307402904
32003 Величина капитала на 31693693693693
32005 Величина капитала на 3197429697429610666951066695
32006 Величина капитала на 3135353535
32007 Величина капитала на 31-1614854-1440497-163344144149
32008 Величина капитала на 31-639830-4654739040791211572
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1313561743571369552307493
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1313561743571369552307493
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1313561743571369552307402
33218 Убыток (ИТОГО)1313561743571369552307402
33003 Величина капитала на 31693693693693
33005 Величина капитала на 319742969742969742961066695
33006 Величина капитала на 3135353535
33007 Величина капитала на 31-1746210-1614854-1440497-163344
33008 Величина капитала на 31-771186-639830-465473904079
36003 Чистые активы на 31-771186-639830-465473904079
36004 Чистые активы на 31-639831-4654739040791211572
41103 Поступления – всего за отчетный год1282695130729617511101882058
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1269330129436817402361881241
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год8435742085700
41193 Прочие поступления за отчетный год493055082304817
41203 Платежи – всего за отчетный год1227457130670717319741825879
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1107965113439115074171556203
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год98660109564105684155995
41293 Прочие платежи за отчетный год208326275211887313439
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год552385891913656179
42103 Поступления – всего за отчетный год288323600
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год288323600
42203 Платежи – всего за отчетный год5664238532243359568
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год5664238532243359568
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-56354-617-22433-59568
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1116-28-3297-3480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое Акционерное Общество НК Роснефть-Кабардино-Балкарская Топливная Компания

Прибыль

Прибыль Открытое Акционерное Общество НК Роснефть-Кабардино-Балкарская Топливная Компания

Чистые активы

Чистые активы Открытое Акционерное Общество НК Роснефть-Кабардино-Балкарская Топливная Компания

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-131356)/Стоимость активов (1039960) = -12.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое Акционерное Общество НК Роснефть-Кабардино-Балкарская Топливная Компания

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-135206)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1062264+280294+64289) = -9.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое Акционерное Общество НК Роснефть-Кабардино-Балкарская Топливная Компания

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-135206)/Выручка (1271641) = -10.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое Акционерное Общество НК Роснефть-Кабардино-Балкарская Топливная Компания

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-131356)/Выручка (1271641) = -10.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое Акционерное Общество НК Роснефть-Кабардино-Балкарская Топливная Компания

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое Акционерное Общество НК Роснефть-Кабардино-Балкарская Топливная Компания

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое Акционерное Общество НК Роснефть-Кабардино-Балкарская Топливная Компания

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое Акционерное Общество НК Роснефть-Кабардино-Балкарская Топливная Компания

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.74

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое Акционерное Общество НК Роснефть-Кабардино-Балкарская Топливная Компания

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.144

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.426

Индекс Альтмана Z = -9.404

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое Акционерное Общество НК Роснефть-Кабардино-Балкарская Топливная Компания

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-0.74), рентабельность продукции (-10.63%), рентабельность компании (-10.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое Акционерное Общество НК Роснефть-Кабардино-Балкарская Топливная Компания

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить