Общество с ограниченной ответственностью "ФБА" ИНН:0701001605 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43599585 ОКВЭД:15.61.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года434434434
11504 Основные средства на конец предыдущего года4344340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года434434434
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4344340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14201
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года142113114
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1131140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года576547548
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5475480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года576543543
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5435430
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года576547548
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5475480
21103 Выручка за отчетный год29786221
21104 Выручка за предыдущий год862210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24297171
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год971710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55-1150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55-1150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55-1150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52-1150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ФБА

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ФБА

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ФБА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (576) = 9.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ФБА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (242+0+0) = 22.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ФБА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55)/Выручка (297) = 18.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ФБА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (297) = 17.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ФБА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ФБА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ФБА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ФБА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ФБА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.247

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0.516

Индекс Альтмана Z = 1.063

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ФБА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (18.52%), рентабельность компании (17.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ФБА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить