ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОВСЕРВИС-БАКСАН" ИНН:0701005078 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:34628402 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года313231320
11504 Основные средства на конец предыдущего года313231320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года313231320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года313231320
12103 Запасы на конец отчетного года6162170
12104 Запасы на конец предыдущего года217800251
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года959521261
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5212611350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13723661829
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36618291464
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года294739302090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года393028903065
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года607970622090
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года706260223065
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33106532290
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года65323422-3454
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года205800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7115301800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53026006519
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27695301800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53026006519
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года607970622090
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года706260223065
21103 Выручка за отчетный год91601778119126
21104 Выручка за предыдущий год177811912624291
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94531437114870
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год143711487025093
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-29334104256
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34104256-802
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-29334104256
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34104256-802
23503 Прочие расходы за отчетный год2929308512
23504 Прочие расходы за предыдущий год308512308
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-322231023744
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31023744-1110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-322231023744
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31023744-1110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРОВСЕРВИС-БАКСАН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРОВСЕРВИС-БАКСАН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРОВСЕРВИС-БАКСАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3222)/Стоимость активов (6079) = -53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРОВСЕРВИС-БАКСАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-293)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9453+0+0) = -3.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРОВСЕРВИС-БАКСАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-293)/Выручка (9160) = -3.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРОВСЕРВИС-БАКСАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3222)/Выручка (9160) = -35.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРОВСЕРВИС-БАКСАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРОВСЕРВИС-БАКСАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРОВСЕРВИС-БАКСАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРОВСЕРВИС-БАКСАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРОВСЕРВИС-БАКСАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.368

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.53

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.53

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.195

Индекс Альтмана Z = -1.621

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРОВСЕРВИС-БАКСАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (-3.2%), рентабельность компании (-35.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРОВСЕРВИС-БАКСАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить