МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №12 ГОРОДА БАКСАНА" ИНН:0701011321 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:43603246 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года105107110113
11504 Основные средства на конец предыдущего года10711011378
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года105107110113
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10711011378
12103 Запасы на конец отчетного года981029140
12104 Запасы на конец предыдущего года1029140263
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9525
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5251
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1071079347
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1079347270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года212214203160
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года214203160348
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года108108108108
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года108108108108
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-89-62-11-36
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-62-11-36-77
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19469772
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46977231
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года505000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14311810688
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11810688317
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19316810688
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16810688317
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года212214203160
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года214203160348
21103 Выручка за отчетный год1510219222312430
21104 Выручка за предыдущий год2192223124302083
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1293188719082069
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1887190820691772
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год217305323361
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год305323361311
22203 Управленческие расходы за отчетный год189368278309
22204 Управленческие расходы за предыдущий год368278309301
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28-634552
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-63455210
23404 Прочие доходы за предыдущий год22317
23503 Прочие расходы за отчетный год16131132
23504 Прочие расходы за предыдущий год1311328
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12-743651
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7436519
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12-743651
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7436519
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12-743651
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7436519
32003 Величина капитала на 3110800108
32007 Величина капитала на 31-6200-77
32008 Величина капитала на 31460031
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)27000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27000
33218 Убыток (ИТОГО)27000
33003 Величина капитала на 3110800108
33007 Величина капитала на 31-8900-36
33008 Величина капитала на 31190072
36003 Чистые активы на 31190072
36004 Чистые активы на 31460031
41103 Поступления – всего за отчетный год1510002461
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1510002430
41203 Платежи – всего за отчетный год1510002461
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1309002036
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14800308
41293 Прочие платежи за отчетный год5300117

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 12 ГОРОДА БАКСАНА

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 12 ГОРОДА БАКСАНА

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 12 ГОРОДА БАКСАНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (212) = 5.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 12 ГОРОДА БАКСАНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1293+0+189) = 1.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 12 ГОРОДА БАКСАНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (1510) = 1.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 12 ГОРОДА БАКСАНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (1510) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 12 ГОРОДА БАКСАНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 12 ГОРОДА БАКСАНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 12 ГОРОДА БАКСАНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 12 ГОРОДА БАКСАНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 12 ГОРОДА БАКСАНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.17

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.098

Индекс Альтмана Z = -0.443

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 12 ГОРОДА БАКСАНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (1.85%), рентабельность компании (0.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АПТЕКА 12 ГОРОДА БАКСАНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить