Общество с ограниченной ответственностью "Империал-А" ИНН:0701012244 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86111602 ОКВЭД:15.98

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года54743547545609252951
12104 Запасы на конец предыдущего года54754560925851127094
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года285693320474-101836382348
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49144646243081
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года547433409381345020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года340938377012-387010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54743340938135545614575
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года340938378055-37658413566
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-686377-118900-9018010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-118900-90180-55212173
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года459838468235461536408097
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7411200-2425106547
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7411204598382257250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года459838468235175540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54743340938135545614575
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года340938378055-37658413566
21103 Выручка за отчетный год738120205990195507
21203 Себестоимость продаж за отчетный год729990200069196513
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год813059210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год813059210
23504 Прочие расходы за предыдущий год13023634938871462
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год813-1302-349610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1302-34538-1860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1630028
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год650-1302-34961-214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1302-34538-214163

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Империал-А

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Империал-А

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Империал-А

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (650)/Стоимость активов (54743) = 1.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Империал-А

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (813)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (72999+0+0) = 1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Империал-А

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (813)/Выручка (73812) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Империал-А

Рентабельность компании

Чистая прибыль (650)/Выручка (73812) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Империал-А

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Империал-А

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Империал-А

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Империал-А

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -12.54

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Империал-А

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -12.538

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.926

Х5 = Выручка/Активы = 1.348

Индекс Альтмана Z = -7.977

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Империал-А

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (-12.54), рентабельность продукции (1.1%), рентабельность компании (0.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Империал-А

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить