ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАССВЕТ-Н" ИНН:0701014812 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63099732 ОКВЭД:01.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1300005387952660
11504 Основные средства на конец предыдущего года1061455266036400
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года537067806780
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года678067806780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1353706065959440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1129255944043180
12103 Запасы на конец отчетного года6801285391
12104 Запасы на конец предыдущего года520391125
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15003501600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11001600161
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года218084471993
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16591993286
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1375506910661433
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1145846143343466
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1287225349842673
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года973044267342010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6600688913000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9800100000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года212035002800
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года230028001006
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года87201038915800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12100128001006
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года198014000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1087431560
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32004560450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10852192960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51805960450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1375506910661433
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1145846143343466
21103 Выручка за отчетный год410101246225059
21104 Выручка за предыдущий год310372505916300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34560689719507
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год252821950713970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год645055655552
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год575555522330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год645055655552
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год575555522330
23303 Проценты к уплате за отчетный год135018811290
23304 Проценты к уплате за предыдущий год147012900
23503 Прочие расходы за отчетный год426036213599
23504 Прочие расходы за предыдущий год359935991960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год840683663
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год686663370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год504140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год414022
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год790642623
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год645623348

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ-Н

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ-Н

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ-Н

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (790)/Стоимость активов (137550) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ-Н

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6450)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34560+0+0) = 18.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ-Н

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6450)/Выручка (41010) = 15.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ-Н

Рентабельность компании

Чистая прибыль (790)/Выручка (41010) = 1.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ-Н

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 69.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ-Н

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 63.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ-Н

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ-Н

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ-Н

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.581

Индекс Альтмана Z = 15.468

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ-Н

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (63.61), коэффициент текущей ликвидности (69.91), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (15.73%), рентабельность компании (1.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАССВЕТ-Н

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить