ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАСК" ИНН:0701015679 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98839214 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35753175
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31752744
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1041
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35753279
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32792745
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35753279
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32792745
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года538530
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года530320
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года346346
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3460
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года346346
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3460
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21822119
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21191227
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года509284
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2841198
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26912403
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24032425
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35753279
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32792745
21103 Выручка за отчетный год34710552
21104 Выручка за предыдущий год105529515
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33410283
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год102839122
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13269
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год269393
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13269
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год269393
23404 Прочие доходы за предыдущий год20
23503 Прочие расходы за отчетный год29
23504 Прочие расходы за предыдущий год95
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11262
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год262388
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год253
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5378
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год209310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАСК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАСК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАСК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (3575) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАСК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (334+0+0) = 3.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАСК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (347) = 3.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАСК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (347) = 2.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАСК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАСК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАСК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАСК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАСК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.858

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.177

Индекс Альтмана Z = 5.844

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАСК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (3.75%), рентабельность компании (2.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАСК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить