Общество с ограниченной ответственностью "Конус" ИНН:0701110192 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74896727 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года220311204530
12104 Запасы на конец предыдущего года112045303379
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26718223994
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года82239942417
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28268462540
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года84625401063
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7700278811064
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2788110646859
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7700278811064
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2788110646859
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13811186820
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1186820592
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года29099800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года98000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года341062210244
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года622102446115
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6319160210244
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1602102446267
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7700278811064
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2788110646859
21103 Выручка за отчетный год625298041351132
21104 Выручка за предыдущий год804135113226475
21203 Себестоимость продаж за отчетный год622867995650847
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год799565084725989
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год243457285
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год457285486
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год243457285
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год457285486
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год243457285
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год457285169
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год489157
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год915734
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год195366228
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год366228135

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Конус

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Конус

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Конус

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (195)/Стоимость активов (7700) = 2.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Конус

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (243)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62286+0+0) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Конус

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (243)/Выручка (62529) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Конус

Рентабельность компании

Чистая прибыль (195)/Выручка (62529) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Конус

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Конус

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Конус

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Конус

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Конус

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.557

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.219

Индекс Альтмана Z = 4.18

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Конус

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (0.39%), рентабельность компании (0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Конус

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить