ФИРМА "Ц.М. ХОЛДИНГ" (ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ) ИНН:0702005585 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43604636 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16649204962148129319
11504 Основные средства на конец предыдущего года20496214812931932232
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5050171171
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года50171171199
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16699205462165229490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20546216522949032431
12103 Запасы на конец отчетного года58647143082257719448
12104 Запасы на конец предыдущего года1430822577194489393
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66635242033966
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5242033966337
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12871120981
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11209812641
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года66597149442461021395
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14944246102139512371
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года83296354904626250885
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35490462625088544802
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25755252792423123280
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25279242312328022774
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2754301711065000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3017110650000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5478771942092522605
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7194209252260522028
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года57541102112203127605
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10211220312760522028
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года83296354904626250885
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35490462625088544802
21103 Выручка за отчетный год11428234095254597297
21104 Выручка за предыдущий год23409525459729743375
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9920216625074991082
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21662507499108241465
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1508174717966215
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1747179662151910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1508174717966215
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1747179662151910
23403 Прочие доходы за отчетный год2017
23503 Прочие расходы за отчетный год822437608984
23504 Прочие расходы за предыдущий год437608984984
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год688131011895238
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1310118952381034
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2122622381125
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2622381125227
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47610489514113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10489514113807

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ФИРМА Ц.М. ХОЛДИНГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Прибыль

Прибыль ФИРМА Ц.М. ХОЛДИНГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Чистые активы

Чистые активы ФИРМА Ц.М. ХОЛДИНГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (476)/Стоимость активов (83296) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ФИРМА Ц.М. ХОЛДИНГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1508)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9920+0+0) = 15.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ФИРМА Ц.М. ХОЛДИНГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1508)/Выручка (11428) = 13.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ФИРМА Ц.М. ХОЛДИНГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (476)/Выручка (11428) = 4.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ФИРМА Ц.М. ХОЛДИНГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ФИРМА Ц.М. ХОЛДИНГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ФИРМА Ц.М. ХОЛДИНГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ФИРМА Ц.М. ХОЛДИНГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ФИРМА Ц.М. ХОЛДИНГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.142

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.448

Индекс Альтмана Z = 1.475

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.475<2.6)

Оценка риска банкротства ФИРМА Ц.М. ХОЛДИНГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (13.2%), рентабельность компании (4.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ФИРМА Ц.М. ХОЛДИНГ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить