ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Витаминный Рай" ИНН:0702007582 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74901782 ОКВЭД:15.89

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года655985668
11504 Основные средства на конец предыдущего года985668744
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года655985668
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года985668744
12103 Запасы на конец отчетного года623040723623
12104 Запасы на конец предыдущего года407236231749
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года147502547
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года502547284
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года232351
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года235155
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года640045974221
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года459742212088
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года705555824889
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года558248892832
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года456242934795
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года429347951848
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1858128994
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года128994101
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года58800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2493128994
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года128994984
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года705555824889
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года558248892832
21103 Выручка за отчетный год699657727366
21104 Выручка за предыдущий год577273665034
21203 Себестоимость продаж за отчетный год504961594005
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год615940053782
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1947-3873361
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-38733611252
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1947-3873361
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-38733611252
23503 Прочие расходы за отчетный год129555342
23504 Прочие расходы за предыдущий год55342298
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год652-4423019
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4423019954
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3836072
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год607253
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год269-5022947
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5022947901

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Витаминный Рай

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Витаминный Рай

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Витаминный Рай

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (269)/Стоимость активов (7055) = 3.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Витаминный Рай

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1947)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5049+0+0) = 38.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Витаминный Рай

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1947)/Выручка (6996) = 27.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Витаминный Рай

Рентабельность компании

Чистая прибыль (269)/Выручка (6996) = 3.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Витаминный Рай

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Витаминный Рай

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Витаминный Рай

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Витаминный Рай

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Витаминный Рай

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.644

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.83

Х5 = Выручка/Активы = 0.992

Индекс Альтмана Z = 2.538

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.538<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Витаминный Рай

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (2.57), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (27.83%), рентабельность компании (3.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ Витаминный Рай

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить