Общество с ограниченной ответственностью "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММРЕЧЕСКАЯ ФИРМА "АВАНГАРД" ИНН:0702010521 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98847350 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6769
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года90
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6769
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-23-32
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69941
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69941
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6769
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90
21103 Выручка за отчетный год6060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год710
23503 Прочие расходы за отчетный год591
23504 Прочие расходы за предыдущий год10
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММРЕЧЕСКАЯ ФИРМА АВАНГАРД

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММРЕЧЕСКАЯ ФИРМА АВАНГАРД

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММРЕЧЕСКАЯ ФИРМА АВАНГАРД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (676) = 1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММРЕЧЕСКАЯ ФИРМА АВАНГАРД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (71)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (535+0+0) = 13.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММРЕЧЕСКАЯ ФИРМА АВАНГАРД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (71)/Выручка (606) = 11.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММРЕЧЕСКАЯ ФИРМА АВАНГАРД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (606) = 1.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММРЕЧЕСКАЯ ФИРМА АВАНГАРД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММРЕЧЕСКАЯ ФИРМА АВАНГАРД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММРЕЧЕСКАЯ ФИРМА АВАНГАРД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММРЕЧЕСКАЯ ФИРМА АВАНГАРД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММРЕЧЕСКАЯ ФИРМА АВАНГАРД

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.033

Индекс Альтмана Z = -0.088

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММРЕЧЕСКАЯ ФИРМА АВАНГАРД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (11.72%), рентабельность компании (1.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММРЕЧЕСКАЯ ФИРМА АВАНГАРД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить