Майское районное потребительское общество ИНН:0703000861 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01701704 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года334130813128
11504 Основные средства на конец предыдущего года308131282909
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года939393
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года939393
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года343431743221
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года317432213002
12103 Запасы на конец отчетного года111111
12104 Запасы на конец предыдущего года111111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8421212999
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12129991028
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года537191202
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года191202111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года139014141212
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года141412121150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года482445884433
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года458844334152
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года210016961490
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года169614901216
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года104812071207
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года120712071207
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года565656
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года565656
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года110412631263
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года126312631263
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года162016291680
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года162916801673
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года162016291680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года162916801673
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года482445884433
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года458844334152
21103 Выручка за отчетный год320026852130
21104 Выручка за предыдущий год268521301969
21203 Себестоимость продаж за отчетный год254425381789
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год253817891541
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год656147341
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год147341428
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год656147341
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год147341428
23404 Прочие доходы за предыдущий год14500
23503 Прочие расходы за отчетный год146104
23504 Прочие расходы за предыдущий год104314
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год510282337
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год282337114
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год462721
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год272121
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год464255316
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25531693

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Майское районное потребительское общество

Прибыль

Прибыль Майское районное потребительское общество

Чистые активы

Чистые активы Майское районное потребительское общество

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (464)/Стоимость активов (4824) = 9.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Майское районное потребительское общество

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (656)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2544+0+0) = 25.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Майское районное потребительское общество

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (656)/Выручка (3200) = 20.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Майское районное потребительское общество

Рентабельность компании

Чистая прибыль (464)/Выручка (3200) = 14.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Майское районное потребительское общество

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Майское районное потребительское общество

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Майское районное потребительское общество

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Майское районное потребительское общество

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Майское районное потребительское общество

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.048

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.771

Индекс Альтмана Z = 1.52

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.52<2.6)

Оценка риска банкротства Майское районное потребительское общество

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (20.5%), рентабельность компании (14.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Майское районное потребительское общество

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить