ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДРАВИЯ" ИНН:0703007225 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63087090 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года159250342
11504 Основные средства на конец предыдущего года2503420
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года185618561856
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года18561856196
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года201521062198
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21062198196
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1401
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года142101
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года201521202408
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21202408197
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1372-1125-678
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1125-678-49
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года291829182991
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года291829910
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года291829182991
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года291829910
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3519421
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9421154
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11823374
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2337492
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46932795
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32795246
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года201521202408
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21202408197
21103 Выручка за отчетный год619771620
21104 Выручка за предыдущий год7716200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8511166886
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11668860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-232-395-266
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-395-2660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-232-395-266
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-395-2660
23503 Прочие расходы за отчетный год920
23504 Прочие расходы за предыдущий год2059
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-241-397-266
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-397-266-59
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-247-414-266
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-414-266-59

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДРАВИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДРАВИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДРАВИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-247)/Стоимость активов (2015) = -12.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДРАВИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-232)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (851+0+0) = -27.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДРАВИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-232)/Выручка (619) = -37.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДРАВИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-247)/Выручка (619) = -39.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДРАВИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДРАВИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДРАВИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДРАВИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.68

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДРАВИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.405

Индекс Альтмана Z = -2.02

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДРАВИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.96), коэффициент текущей ликвидности (3.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.68), рентабельность продукции (-37.48%), рентабельность компании (-39.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЗДРАВИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить