ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНФОРМ-БУХГАЛТЕР" ИНН:0703007419 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63099471 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года71200105
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17410575
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года996075
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года607515
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года170260180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23418090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года170260180
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23418090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года118200176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20017684
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12604
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3446
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52604
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3446
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года170260180
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23418090
21103 Выручка за отчетный год745836433
21104 Выручка за предыдущий год836433403
21203 Себестоимость продаж за отчетный год792763384
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год763384292
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-477349
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7349111
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-477349
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7349111
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год4210
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-877249
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7249111
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год884
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год846
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-956445
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6445105

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНФОРМ-БУХГАЛТЕР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНФОРМ-БУХГАЛТЕР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНФОРМ-БУХГАЛТЕР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-95)/Стоимость активов (170) = -55.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНФОРМ-БУХГАЛТЕР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (792+0+0) = -5.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНФОРМ-БУХГАЛТЕР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-47)/Выручка (745) = -6.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНФОРМ-БУХГАЛТЕР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-95)/Выручка (745) = -12.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНФОРМ-БУХГАЛТЕР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНФОРМ-БУХГАЛТЕР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНФОРМ-БУХГАЛТЕР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНФОРМ-БУХГАЛТЕР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНФОРМ-БУХГАЛТЕР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.929

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.559

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.512

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.269

Индекс Альтмана Z = 3.214

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНФОРМ-БУХГАЛТЕР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.9), коэффициент быстрой ликвидности (3.27), коэффициент текущей ликвидности (3.27), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-6.31%), рентабельность компании (-12.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНФОРМ-БУХГАЛТЕР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить