Общество с ограниченной ответственностью Крахмальный завод "Кабардинский" ИНН:0703007472 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86115669 ОКВЭД:15.62.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года910000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года910000
12103 Запасы на конец отчетного года3102419676831810822
12104 Запасы на конец предыдущего года19676831810822740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года263181913635015667
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8191363501566720665
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года22488500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года885000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года216414084
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года414084141
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34095287934470826573
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28793447082657321622
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34095297034470826573
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29703447082657321622
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25252525
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25252525
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года414267219219
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года940201014748
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2010147480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9652449439292
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2449439292244
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года213818756011312
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1875601131213817
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3099284981025710110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года84981025710110846
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33130272541025721422
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27254102572142214663
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34095297034470826573
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29703447082657321622
21103 Выручка за отчетный год70144664618011574347
21104 Выручка за предыдущий год6646180115743470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67937597877934674287
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5978779346742870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2207667476960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6674769600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2207667476960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6674769600
23303 Проценты к уплате за отчетный год90240965770
23304 Проценты к уплате за предыдущий год409657700
23503 Прочие расходы за отчетный год130661670
23504 Прочие расходы за предыдущий год6616700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1175251218360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2512183600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2355023612
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50236120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год940201014748
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2010147480
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год940201014748
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2010147480
32003 Величина капитала на 3125252525
32006 Величина капитала на 31414267219219
32007 Величина капитала на 312010147480
32008 Величина капитала на 312449439292244
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))940201014748
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)940201019548
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))940201014748
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)940201014748
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)414000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20100480
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)24240480
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2010000
33218 Убыток (ИТОГО)2010000
33266 Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)414000
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)414000
33003 Величина капитала на 3125252525
33007 Величина капитала на 31940201014748
33008 Величина капитала на 319652449439292
36003 Чистые активы на 319652449439292
36004 Чистые активы на 312449439292244
41103 Поступления – всего за отчетный год104780987373381237859
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год100610987373365237539
41193 Прочие поступления за отчетный год41700160320
41203 Платежи – всего за отчетный год89446852626180550695
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год63726660145353839937
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10850914576369539
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год90240965770
41293 Прочие платежи за отчетный год13968518201142
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1533413475-27993-12836
43103 Поступления – всего за отчетный год266322463239417949
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год266322463239413235
43203 Платежи – всего за отчетный год178221572044455170
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год178221572044455170
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-15159-134742794912779
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1751-44-57

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Крахмальный завод Кабардинский

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Крахмальный завод Кабардинский

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Крахмальный завод Кабардинский

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (940)/Стоимость активов (34095) = 2.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Крахмальный завод Кабардинский

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2207)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67937+0+0) = 3.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Крахмальный завод Кабардинский

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2207)/Выручка (70144) = 3.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Крахмальный завод Кабардинский

Рентабельность компании

Чистая прибыль (940)/Выручка (70144) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Крахмальный завод Кабардинский

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Крахмальный завод Кабардинский

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Крахмальный завод Кабардинский

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Крахмальный завод Кабардинский

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Крахмальный завод Кабардинский

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.091

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.029

Х5 = Выручка/Активы = 2.057

Индекс Альтмана Z = 2.26

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.26<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Крахмальный завод Кабардинский

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (3.15%), рентабельность компании (1.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Крахмальный завод Кабардинский

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить