Общество с ограниченной ответственностью "Аструм" ИНН:0703007627 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86122801 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года79052
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10181
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года931853
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года932365
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года236510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20-4810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-481010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года70700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года932365
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года236510
21103 Выручка за отчетный год137210
21104 Выручка за предыдущий год2100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61780
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год76-570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76-570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год76-570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год68-580
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аструм

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аструм

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аструм

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (68)/Стоимость активов (93) = 73.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аструм

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61+0+0) = 124.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аструм

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76)/Выручка (137) = 55.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аструм

Рентабельность компании

Чистая прибыль (68)/Выручка (137) = 49.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аструм

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аструм

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аструм

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аструм

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аструм

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.968

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.731

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.817

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.274

Индекс Альтмана Z = 14.511

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аструм

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (55.47%), рентабельность компании (49.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аструм

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить