ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОНИТОР" ИНН:0704002766 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41321822 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года751785819852
11504 Основные средства на конец предыдущего года785819852886
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7517858190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7858198520
12103 Запасы на конец отчетного года177353280792
12104 Запасы на конец предыдущего года353280792158
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года180828221164
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8282211640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31081390
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10813902
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36054311030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года543110323460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1111132819223198
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1328192231981046
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1751308595
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1308595167
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года795180427250
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года795180427250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16703750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года936236333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года236333879
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года936403330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года403333780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1111132819223198
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1328192231981046
21103 Выручка за отчетный год2273341128942365
21104 Выручка за предыдущий год3411289423651231
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2098299023342050
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2990233420501186
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1754215600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4215603150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1754215600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4215603150
23303 Проценты к уплате за отчетный год80311492165
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3114921650
23503 Прочие расходы за отчетный год39543651
23504 Прочие расходы за предыдущий год54365129
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5656320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5632990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1111620
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год116203
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45452679
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45267913

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОНИТОР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОНИТОР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОНИТОР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (1111) = 4.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОНИТОР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (175)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2098+0+0) = 8.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОНИТОР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (175)/Выручка (2273) = 7.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОНИТОР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (2273) = 1.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОНИТОР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОНИТОР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОНИТОР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОНИТОР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОНИТОР

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.518

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.187

Х5 = Выручка/Активы = 2.046

Индекс Альтмана Z = 1.939

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.939<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОНИТОР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (7.7%), рентабельность компании (1.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МОНИТОР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить