ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОПЫТНОЕ" ИНН:0705000296 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12830557 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4076237125182676
11504 Основные средства на конец предыдущего года2371251826764923
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4076237125182676
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2371251826764923
12103 Запасы на конец отчетного года44023269811877
12104 Запасы на конец предыдущего года32698118774796
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года377169015141311
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1690151413111697
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года94951617
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9516176
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4873211125113205
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2111251132056499
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8949448250295881
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44825029588111422
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года10598105981059810598
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года10598105981059810598
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-20136-20299-20346-18496
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-20299-20346-18496-15587
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9038-9201-9248-7398
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9201-9248-7398-4489
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2259200427972414
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2004279724143144
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15728116791148010221
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11679114801022112123
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17987136831427712635
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13683142771263515267
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8949448250295881
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44825029588111422
21103 Выручка за отчетный год113574138444910034
21104 Выручка за предыдущий год41384449100345818
21203 Себестоимость продаж за отчетный год112184791819313018
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47918193130189857
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год139-653-3744-2984
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-653-3744-2984-4039
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год139-653-3744-2984
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-653-3744-2984-4039
23403 Прочие доходы за отчетный год18392019991458
23404 Прочие доходы за предыдущий год92019991458855
23503 Прочие расходы за отчетный год1592201051383
23504 Прочие расходы за предыдущий год2201051383558
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16347-1850-2909
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47-1850-2909-3750
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16344-1850-2909
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44-1850-2909-3750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16344-1850-2909
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год44-1850-2909-3750
32003 Величина капитала на 31500500500500
32005 Величина капитала на 3110598105981059810598
32007 Величина капитала на 31-20299-20346-18496-15587
32008 Величина капитала на 31-9201-9248-7398-4489
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1634700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1634700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1634700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1634700
33003 Величина капитала на 31500500500500
33005 Величина капитала на 3110598105981059810598
33007 Величина капитала на 31-20136-20299-20346-18496
33008 Величина капитала на 31-9038-9201-9248-7398
36003 Чистые активы на 31-9038-9201-9248-7398
36004 Чистые активы на 31-9201-9248-7398-4489
41103 Поступления – всего за отчетный год11540367142367881
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1135773514555959
41193 Прочие поступления за отчетный год18329362014876
41203 Платежи – всего за отчетный год11796359242377870
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год200316629773849
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1065106716822015
41293 Прочие платежи за отчетный год872886015641860
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-25679-111
43103 Поступления – всего за отчетный год255000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год255000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год255000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-179-111

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОПЫТНОЕ

Прибыль

Прибыль ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОПЫТНОЕ

Чистые активы

Чистые активы ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОПЫТНОЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (163)/Стоимость активов (8949) = 1.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОПЫТНОЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11218+0+0) = 1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОПЫТНОЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (139)/Выручка (11357) = 1.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОПЫТНОЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (163)/Выручка (11357) = 1.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОПЫТНОЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОПЫТНОЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОПЫТНОЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОПЫТНОЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОПЫТНОЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.213

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.502

Индекс Альтмана Z = -8.305

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОПЫТНОЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (-1.01), рентабельность продукции (1.22%), рентабельность компании (1.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОПЫТНОЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить