ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХНО-АЛМАЗ" ИНН:0705006065 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74880146 ОКВЭД:28.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года902621804
11504 Основные средства на конец предыдущего года621804999
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года902621804
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года621804999
12103 Запасы на конец отчетного года334333484569
12104 Запасы на конец предыдущего года334845695685
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22757208731469
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2087314691090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5970265130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года265130199
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32070244866168
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2448661686974
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32972251076972
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2510769727973
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года835689522010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года895220103146
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года250025002500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года250025000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22116136551575
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1365515754781
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24616161554962
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1615549624827
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32972251076972
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2510769727973
21103 Выручка за отчетный год62996644506962
21104 Выручка за предыдущий год6445069626428
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58629557726489
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5577264896098
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43678678473
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8678473330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43678678473
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8678473330
23403 Прочие доходы за отчетный год413900
23503 Прочие расходы за отчетный год57400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год79328678473
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8678473306
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1586173695
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17369561
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год63466942378
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6942378245

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНО-АЛМАЗ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНО-АЛМАЗ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНО-АЛМАЗ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6346)/Стоимость активов (32972) = 19.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНО-АЛМАЗ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4367)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58629+0+0) = 7.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНО-АЛМАЗ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4367)/Выручка (62996) = 6.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНО-АЛМАЗ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6346)/Выручка (62996) = 10.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНО-АЛМАЗ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНО-АЛМАЗ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНО-АЛМАЗ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНО-АЛМАЗ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНО-АЛМАЗ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.302

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.192

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.241

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.339

Х5 = Выручка/Активы = 1.911

Индекс Альтмана Z = 3.178

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНО-АЛМАЗ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (6.93%), рентабельность компании (10.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕХНО-АЛМАЗ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить