Общество с ограниченной ответственностью "Терский Пищекомбинат" ИНН:0705006957 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74896472 ОКВЭД:15.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2182189281728
11504 Основные средства на конец предыдущего года892817280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2182189281728
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года892817280
12103 Запасы на конец отчетного года15804120841600
12104 Запасы на конец предыдущего года1208416000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года511317964674
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года179646740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7810262
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20995149066276
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1490662760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42816238348004
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2383480040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22351111283266
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1112832660
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14180124054571
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1240545710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6285301167
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3011670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20465127064738
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1270647380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42816238348004
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2383480040
21103 Выручка за отчетный год23105239616766
21104 Выручка за предыдущий год2396167660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9937151556276
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1515562760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год131688806490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год88064900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год131688806490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год88064900
23303 Проценты к уплате за отчетный год608775153
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7751530
23403 Прочие доходы за отчетный год6029
23503 Прочие расходы за отчетный год1343169173
23504 Прочие расходы за предыдущий год1691730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год112237862193
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год78621930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112237862193
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год78621930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Терский Пищекомбинат

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Терский Пищекомбинат

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Терский Пищекомбинат

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11223)/Стоимость активов (42816) = 26.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Терский Пищекомбинат

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9937+0+0) = 132.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Терский Пищекомбинат

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13168)/Выручка (23105) = 56.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Терский Пищекомбинат

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11223)/Выручка (23105) = 48.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Терский Пищекомбинат

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Терский Пищекомбинат

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Терский Пищекомбинат

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Терский Пищекомбинат

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Терский Пищекомбинат

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.344

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.262

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.262

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.092

Х5 = Выручка/Активы = 0.54

Индекс Альтмана Z = 2.28

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.28<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Терский Пищекомбинат

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (56.99%), рентабельность компании (48.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Терский Пищекомбинат

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить