ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРАС" ИНН:0705007823 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63098307 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года252732
11504 Основные средства на конец предыдущего года273237
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года738738738
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года73873810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года763765770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года76577047
12103 Запасы на конец отчетного года595969
12104 Запасы на конец предыдущего года5969177
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года350496448
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года496448442
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года409555523
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года555523648
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года117213201293
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13201293695
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года438555780
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года555780695
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года431431252
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4312520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года303334261
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3342610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года734765513
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7655130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года117213201293
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13201293695
21103 Выручка за отчетный год1461041379
21104 Выручка за предыдущий год10413791360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1023151270
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31512701104
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44-211109
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-211109256
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44-211109
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-211109256
23404 Прочие доходы за предыдущий год300
23503 Прочие расходы за отчетный год15024
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29-20885
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20885255
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29-20885
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20885255

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРАС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРАС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРАС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (1172) = 2.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРАС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (44)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (102+0+0) = 43.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРАС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (44)/Выручка (146) = 30.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРАС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (146) = 19.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРАС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРАС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРАС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРАС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРАС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.09

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.597

Индекс Альтмана Z = 1.467

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.467<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРАС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (30.14%), рентабельность компании (19.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БРАС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить