Общество с ограниченной ответственностью "Осирис" ИНН:0705007929 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86109893 ОКВЭД:15.71

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7711350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1350104
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года253436
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36139
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36551386
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1386243
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36551386
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1386243
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1116543
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года543168
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1932843
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года84375
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2539843
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года84375
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36551386
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1386243
21103 Выручка за отчетный год1838014145
21104 Выручка за предыдущий год1414511347
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1766312675
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1367610325
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7171470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4691022
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7171470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4691022
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год717469
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год469197
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14494
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9439
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год573375
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год375158

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Осирис

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Осирис

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Осирис

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (573)/Стоимость активов (3655) = 15.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Осирис

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (717)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17663+0+0) = 4.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Осирис

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (717)/Выручка (18380) = 3.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Осирис

Рентабельность компании

Чистая прибыль (573)/Выручка (18380) = 3.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Осирис

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Осирис

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Осирис

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Осирис

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Осирис

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.471

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.196

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.44

Х5 = Выручка/Активы = 5.029

Индекс Альтмана Z = 6.283

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Осирис

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (3.9%), рентабельность компании (3.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Осирис

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить