Муниципальное унитарное предприятие "Теректеплосбыт" ИНН:0705008055 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86124711 ОКВЭД:40.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12186881060
12104 Запасы на конец предыдущего года6881060596
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года459874278024385
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42780243858347
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года246238690
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года238690912
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года100510300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года510300100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года475514421626435
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44216264359955
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года475514421626435
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44216264359955
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-63399-44379-25638
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-44379-25638-5451
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-63299-44279-25538
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-44279-25538-5351
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1108508849551792
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года884955179214875
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1108508849551973
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года884955197315306
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года475514421626435
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44216264359955
21103 Выручка за отчетный год501714985044327
21104 Выручка за предыдущий год498504432713281
21203 Себестоимость продаж за отчетный год651846810964146
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год681096414618719
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15013-18259-19819
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-18259-19819-5438
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15013-18259-19819
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-18259-19819-5438
23403 Прочие доходы за отчетный год10000
23503 Прочие расходы за отчетный год4107482368
23504 Прочие расходы за предыдущий год48236813
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19020-18741-20187
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-18741-20187-5451
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19020-18741-20187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-18741-20187-5451
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-19020-18741-20187
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-18741-20187-5451
32003 Величина капитала на 31100100100
32007 Величина капитала на 31-44379-25638-5451
32008 Величина капитала на 31-44279-25538-5351
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19020187410
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)19020187410
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19020187410
33218 Убыток (ИТОГО)19020187410
33003 Величина капитала на 31100100100
33007 Величина капитала на 31-63399-44379-25638
33008 Величина капитала на 31-63299-44279-25538
36003 Чистые активы на 31-63299-44279-25538
36004 Чистые активы на 31-44279-25538-5351
41103 Поступления – всего за отчетный год441153145628288
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год441153145628288
41203 Платежи – всего за отчетный год441073190828510
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год234281420814013
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год116091285810400
41293 Прочие платежи за отчетный год907048424097
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8-452-222
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8-452-222

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Теректеплосбыт

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Теректеплосбыт

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Теректеплосбыт

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-19020)/Стоимость активов (47551) = -40 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Теректеплосбыт

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15013)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65184+0+0) = -23.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Теректеплосбыт

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15013)/Выручка (50171) = -29.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Теректеплосбыт

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-19020)/Выручка (50171) = -37.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Теректеплосбыт

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Теректеплосбыт

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Теректеплосбыт

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Теректеплосбыт

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Теректеплосбыт

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.331

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.4

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.4

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.571

Индекс Альтмана Z = -13.323

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Теректеплосбыт

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-1.33), рентабельность продукции (-29.92%), рентабельность компании (-37.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Теректеплосбыт

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить