МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧЕРЕКСКИЙ РАЙПРОМКОМБИНАТ" АДМИНИСТРАЦИИ ЧЕРЕКСКОГО РАЙОНА КБР ИНН:0706000690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02961011 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года223223223
11504 Основные средства на конец предыдущего года2232230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года223223223
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2232230
12103 Запасы на конец отчетного года9371615858
12104 Запасы на конец предыдущего года16158580
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года274190
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года202714760
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года147628790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года296433653916
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года336539160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года318735884139
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года358841390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года313131
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года31310
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года436436436
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4364360
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-142410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года325508467
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5084670
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4005130
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4005130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года286226803159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года268031590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года286226803159
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года268031590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года318735884139
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года358841390
21103 Выручка за отчетный год237436592713
21104 Выручка за предыдущий год365927130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год230028732247
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год287322470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год74786466
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7864660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год74786466
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7864660
23403 Прочие доходы за отчетный год50560
23404 Прочие доходы за предыдущий год5600
23503 Прочие расходы за отчетный год266801466
23504 Прочие расходы за предыдущий год8014660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-142410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-142410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-142410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4100
32003 Величина капитала на 3131310
32005 Величина капитала на 314364360
32007 Величина капитала на 314100
32008 Величина капитала на 315084670
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)18300
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18300
33218 Убыток (ИТОГО)18300
33003 Величина капитала на 3131310
33005 Величина капитала на 314364360
33007 Величина капитала на 31-142410
33008 Величина капитала на 313255080
36003 Чистые активы на 313255080
36004 Чистые активы на 315084670
41103 Поступления – всего за отчетный год252646570
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год237436590
41193 Прочие поступления за отчетный год1529980
41203 Платежи – всего за отчетный год252646570
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год117033990
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год123011550
41293 Прочие платежи за отчетный год1261030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЧЕРЕКСКИЙ РАЙПРОМКОМБИНАТ АДМИНИСТРАЦИИ ЧЕРЕКСКОГО РАЙОНА КБР

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЧЕРЕКСКИЙ РАЙПРОМКОМБИНАТ АДМИНИСТРАЦИИ ЧЕРЕКСКОГО РАЙОНА КБР

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЧЕРЕКСКИЙ РАЙПРОМКОМБИНАТ АДМИНИСТРАЦИИ ЧЕРЕКСКОГО РАЙОНА КБР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-142)/Стоимость активов (3187) = -4.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЧЕРЕКСКИЙ РАЙПРОМКОМБИНАТ АДМИНИСТРАЦИИ ЧЕРЕКСКОГО РАЙОНА КБР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (74)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2300+0+0) = 3.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЧЕРЕКСКИЙ РАЙПРОМКОМБИНАТ АДМИНИСТРАЦИИ ЧЕРЕКСКОГО РАЙОНА КБР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (74)/Выручка (2374) = 3.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЧЕРЕКСКИЙ РАЙПРОМКОМБИНАТ АДМИНИСТРАЦИИ ЧЕРЕКСКОГО РАЙОНА КБР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-142)/Выручка (2374) = -5.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЧЕРЕКСКИЙ РАЙПРОМКОМБИНАТ АДМИНИСТРАЦИИ ЧЕРЕКСКОГО РАЙОНА КБР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЧЕРЕКСКИЙ РАЙПРОМКОМБИНАТ АДМИНИСТРАЦИИ ЧЕРЕКСКОГО РАЙОНА КБР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЧЕРЕКСКИЙ РАЙПРОМКОМБИНАТ АДМИНИСТРАЦИИ ЧЕРЕКСКОГО РАЙОНА КБР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЧЕРЕКСКИЙ РАЙПРОМКОМБИНАТ АДМИНИСТРАЦИИ ЧЕРЕКСКОГО РАЙОНА КБР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЧЕРЕКСКИЙ РАЙПРОМКОМБИНАТ АДМИНИСТРАЦИИ ЧЕРЕКСКОГО РАЙОНА КБР

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.114

Х5 = Выручка/Активы = 0.745

Индекс Альтмана Z = 0.636

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЧЕРЕКСКИЙ РАЙПРОМКОМБИНАТ АДМИНИСТРАЦИИ ЧЕРЕКСКОГО РАЙОНА КБР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (3.12%), рентабельность компании (-5.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЧЕРЕКСКИЙ РАЙПРОМКОМБИНАТ АДМИНИСТРАЦИИ ЧЕРЕКСКОГО РАЙОНА КБР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить