МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ " АПТЕКА N23" ИНН:0706002659 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:43588662 ОКВЭД:24.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4646
11504 Основные средства на конец предыдущего года4652
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4646
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4652
12103 Запасы на конец отчетного года156279
12104 Запасы на конец предыдущего года280281
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1148
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года471235
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года235235
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года632526
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года526565
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года678572
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года572617
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года456456
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года456456
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-190-281
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-281-279
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года266175
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года175177
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года412397
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года397440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года412397
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года397440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года678572
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года572617
21103 Выручка за отчетный год22923071
21104 Выручка за предыдущий год30712289
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24823341
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33412510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-190-270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-270-221
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-190-270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-270-221
23403 Прочие доходы за отчетный год190267
23404 Прочие доходы за предыдущий год267204
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3-16
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3-16
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3-16
32003 Величина капитала на 31456456
32007 Величина капитала на 31-281-279
32008 Величина капитала на 31175177
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))910
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)910
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))910
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)910
33003 Величина капитала на 31456456
33007 Величина капитала на 31-190-281
33008 Величина капитала на 31266175
36003 Чистые активы на 31266175
36004 Чистые активы на 31175177
41103 Поступления – всего за отчетный год24823071
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год24823071
41203 Платежи – всего за отчетный год24823060
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год19882465
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год290331
41293 Прочие платежи за отчетный год199264
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год511
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период511

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  АПТЕКА N23

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  АПТЕКА N23

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  АПТЕКА N23

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (678) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  АПТЕКА N23

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-190)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2482+0+0) = -7.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  АПТЕКА N23

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-190)/Выручка (2292) = -8.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  АПТЕКА N23

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (2292) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  АПТЕКА N23

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  АПТЕКА N23

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  АПТЕКА N23

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  АПТЕКА N23

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  АПТЕКА N23

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.324

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.646

Х5 = Выручка/Активы = 3.381

Индекс Альтмана Z = 3.878

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  АПТЕКА N23

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (-8.29%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ  АПТЕКА N23

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить