Открытое акционерное общество "Черектеплоэнерго" Черекского района КБР ИНН:0706003388 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70554421 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23379253112481826528
11504 Основные средства на конец предыдущего года25311248182652828136
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23379253112481826580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25311248182658028188
12103 Запасы на конец отчетного года320231206195
12104 Запасы на конец предыдущего года231206195156
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года142421303289179311
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13032891793118648
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1662013501357
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2013501357886
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года710489221
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1479913464996211084
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года134649962110849711
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38178387753478037664
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38775347803766437899
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года27972279722797227972
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года27972279722797227972
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-39619-28113-18153-7567
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-28113-18153-7567-315
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11647-141981920405
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-14198192040527657
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49825389162496117259
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3891624961172598990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49825389162496117259
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38916249611725910242
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38178387753478037664
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38775347803766437899
21103 Выручка за отчетный год23295230432007918249
21104 Выручка за предыдущий год23043200791824922354
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34419335782995326795
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33578299532679528939
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11124-10535-9874-8546
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10535-9874-8546-6585
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11124-10535-9874-8546
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10535-9874-8546-6585
23404 Прочие доходы за предыдущий год19124113623620
23503 Прочие расходы за отчетный год381133775368
23504 Прочие расходы за предыдущий год1337753682249
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11505-9960-10586-7252
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9960-10586-7252-5214
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11505-9960-10586-7252
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9960-10586-7252-5214
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11505-9960-10586-7252
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9960-10586-7252-5214
32003 Величина капитала на 3127972279722797227972
32007 Величина капитала на 31-28113-18153-7567-315
32008 Величина капитала на 31-14198192040527657
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))115059960105867252
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)115059960105867252
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))115059960105867252
33218 Убыток (ИТОГО)115059960105867252
33003 Величина капитала на 3127972279722797227972
33007 Величина капитала на 31-39618-28113-18153-7567
33008 Величина капитала на 31-11646-141981920405
36003 Чистые активы на 31-11647-141381920353
36004 Чистые активы на 31-14198192035327657
41103 Поступления – всего за отчетный год25554229672410024808
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год25554229672410024808
41203 Платежи – всего за отчетный год25388231182510624337
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год999393451083512856
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10708873988325444
41293 Прочие платежи за отчетный год4687503454396037
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год166-151-1006471
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период166-151-1006471
61003 Остаток средств на начало отчетного года2003511357886
62503 Прочие за отчетный год25554229672410024808
62003 Поступило средств - всего за отчетный год25554229672410024808
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год25588137731966718668
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год12801873988325444
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год1200550341083512856
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год322000
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год46000368
63003 Использовано средств - всего за отчетный год25588231182510624337
64003 Остаток средств на конец отчетного года1662003511357

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Черектеплоэнерго Черекского района КБР

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Черектеплоэнерго Черекского района КБР

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Черектеплоэнерго Черекского района КБР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11505)/Стоимость активов (38178) = -30.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Черектеплоэнерго Черекского района КБР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34419+0+0) = -32.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Черектеплоэнерго Черекского района КБР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11124)/Выручка (23295) = -47.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Черектеплоэнерго Черекского района КБР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11505)/Выручка (23295) = -49.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Черектеплоэнерго Черекского района КБР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Черектеплоэнерго Черекского района КБР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Черектеплоэнерго Черекского района КБР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Черектеплоэнерго Черекского района КБР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Черектеплоэнерго Черекского района КБР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.917

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.301

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.301

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.234

Индекс Альтмана Z = -9.265

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Черектеплоэнерго Черекского района КБР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (-0.31), рентабельность продукции (-47.75%), рентабельность компании (-49.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Черектеплоэнерго Черекского района КБР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить