ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙЯ" ИНН:0706003719 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74888567 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года25215
12104 Запасы на конец предыдущего года150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года74384
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года842
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года99699
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года992
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99699
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1002
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года316-411
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-411-73
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года73402
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4020
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года73402
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года607108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10875
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года607108
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10875
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99699
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1002
21103 Выручка за отчетный год1621307
21104 Выручка за предыдущий год3070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год655507
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год966-200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год966-200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2820
23404 Прочие доходы за предыдущий год30
23503 Прочие расходы за отчетный год129137
23504 Прочие расходы за предыдущий год1520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год837-334
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год823-334
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЙЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЙЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЙЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (823)/Стоимость активов (996) = 82.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЙЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (966)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (655+0+0) = 147.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЙЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (966)/Выручка (1621) = 59.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЙЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (823)/Выручка (1621) = 50.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЙЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЙЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЙЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЙЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЙЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.391

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.826

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.84

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.465

Индекс Альтмана Z = 11.391

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЙЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.64), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (59.59%), рентабельность компании (50.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАЙЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить