Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЬБРУС АГРО-ИНВЕСТ" ИНН:0706003959 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74897069 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года122793129893426220
11504 Основные средства на конец предыдущего года12989342622153370
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года62030253018314
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года44670297717965
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года128996129893451520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13436042622183140
12103 Запасы на конец отчетного года31972282902738927937
12104 Запасы на конец предыдущего года28290273892793712446
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года439402440084563076
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года199331098630762706
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года482310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23101785
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7596052713358460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4824638376310130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2049561826068099849327
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года182606809984932734902
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11136797146137966060
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года97146402560605702
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года30339238415390029950
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2384153900299500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3033923841539000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2384153900299500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1095107004000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10700400022546
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6215560549133029317
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года605492307393176654
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6325061619133020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6161923073133170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2049561826068099849327
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года182606809984932734902
21103 Выручка за отчетный год235801423199004230
21104 Выручка за предыдущий год14231990042302243
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18541978562633224
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9785626332241783
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5039444636370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4446363710060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5039444636370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4446363710060
23403 Прочие доходы за отчетный год11821803850328237
23404 Прочие доходы за предыдущий год8038503282377108
23503 Прочие расходы за отчетный год2586119329038835
23504 Прочие расходы за предыдущий год1193290388352667
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1427455277660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год55277664080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год53333060
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3330600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год142215197736348
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51977363484901

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЬБРУС АГРО-ИНВЕСТ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЬБРУС АГРО-ИНВЕСТ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЬБРУС АГРО-ИНВЕСТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14221)/Стоимость активов (204956) = 6.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЬБРУС АГРО-ИНВЕСТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5039)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18541+0+0) = 27.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЬБРУС АГРО-ИНВЕСТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5039)/Выручка (23580) = 21.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЬБРУС АГРО-ИНВЕСТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14221)/Выручка (23580) = 60.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЬБРУС АГРО-ИНВЕСТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЬБРУС АГРО-ИНВЕСТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЬБРУС АГРО-ИНВЕСТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЬБРУС АГРО-ИНВЕСТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЬБРУС АГРО-ИНВЕСТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.067

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.19

Индекс Альтмана Z = 2.384

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.384<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЬБРУС АГРО-ИНВЕСТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (21.37%), рентабельность компании (60.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ЭЛЬБРУС АГРО-ИНВЕСТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить