Общество с ограниченной ответственностью "БЭМ-2" ИНН:0706004840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86116410 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года462101050
12104 Запасы на конец предыдущего года1010501050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года357034302
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10371035352
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года103535225773
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10371035352
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года103535225773
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10371019436
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101943617854
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10371035351
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года103535225772
21103 Выручка за отчетный год1001205284
21203 Себестоимость продаж за отчетный год658803566
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год342401718
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год342401718
23403 Прочие доходы за отчетный год18200
23503 Прочие расходы за отчетный год2798085
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год80801633
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70601633

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью БЭМ-2

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью БЭМ-2

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью БЭМ-2

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (706)/Стоимость активов (1037) = 68.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью БЭМ-2

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3424)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6588+0+0) = 51.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью БЭМ-2

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3424)/Выручка (10012) = 34.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью БЭМ-2

Рентабельность компании

Чистая прибыль (706)/Выручка (10012) = 7.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью БЭМ-2

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БЭМ-2

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БЭМ-2

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БЭМ-2

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью БЭМ-2

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.681

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.779

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 17.165

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью БЭМ-2

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (34.2%), рентабельность компании (7.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью БЭМ-2

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить