ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ "ЗОРИ КАВКАЗА" ИНН:0707009390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02582420 ОКВЭД:55.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года212527
11504 Основные средства на конец предыдущего года252732
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года212527
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года252732
12103 Запасы на конец отчетного года414338212967
12104 Запасы на конец предыдущего года382132982792
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3201127
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1306
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года417838344094
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года383444253923
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года419938594121
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года385944523955
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года239600
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года239600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года35613833
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года138570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года276225442439
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года254424632406
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1010101500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1015001500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4271305182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года130548949
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года143713151682
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года131519891549
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года419938594121
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года385944523955
21103 Выручка за отчетный год738492103377
21104 Выручка за предыдущий год921033772975
21203 Себестоимость продаж за отчетный год695988433336
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год884329912945
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42536741
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36738630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42536741
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36738630
23303 Проценты к уплате за отчетный год1522290
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2293450
23504 Прочие расходы за предыдущий год3700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27310141
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1014130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год55208
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2086
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2188133
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год813324
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2188133
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год813324
32003 Величина капитала на 31101010
32005 Величина капитала на 31239623962396
32007 Величина капитала на 31138570
32008 Величина капитала на 31254424632406
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2188133
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2188133
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2188133
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2188133
33003 Величина капитала на 31101010
33005 Величина капитала на 31239623962396
33007 Величина капитала на 3135613833
33008 Величина капитала на 31276225442439
36003 Чистые активы на 31276224302439
36004 Чистые активы на 31254424632406
41103 Поступления – всего за отчетный год738492103377
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год738492103377
41203 Платежи – всего за отчетный год739492033377
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год526968011912
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год191821531112
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год152229345
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год55208
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1070
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ ЗОРИ КАВКАЗА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ ЗОРИ КАВКАЗА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ ЗОРИ КАВКАЗА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (218)/Стоимость активов (4199) = 5.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ ЗОРИ КАВКАЗА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (425)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6959+0+0) = 6.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ ЗОРИ КАВКАЗА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (425)/Выручка (7384) = 5.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ ЗОРИ КАВКАЗА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (218)/Выручка (7384) = 2.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ ЗОРИ КАВКАЗА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ ЗОРИ КАВКАЗА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ ЗОРИ КАВКАЗА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ ЗОРИ КАВКАЗА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ ЗОРИ КАВКАЗА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.893

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.922

Индекс Альтмана Z = 8.483

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ ЗОРИ КАВКАЗА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (2.91), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (5.76%), рентабельность компании (2.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ ЗОРИ КАВКАЗА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить