ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КЛУБ КАРТИНГИСТОВ "ЭЛЬБРУС" ИНН:0707010116 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52505073 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года211010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года101010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года281010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года281010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года551010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года551010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года281010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101010
21103 Выручка за отчетный год423636
21104 Выручка за предыдущий год363636
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-283636
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год363636
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-283636
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год363636
23503 Прочие расходы за отчетный год966
23504 Прочие расходы за предыдущий год666
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-373030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год303030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-373030
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год303030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КЛУБ КАРТИНГИСТОВ ЭЛЬБРУС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КЛУБ КАРТИНГИСТОВ ЭЛЬБРУС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КЛУБ КАРТИНГИСТОВ ЭЛЬБРУС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-37)/Стоимость активов (28) = -132.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КЛУБ КАРТИНГИСТОВ ЭЛЬБРУС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (70+0+0) = -40 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КЛУБ КАРТИНГИСТОВ ЭЛЬБРУС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-28)/Выручка (42) = -66.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КЛУБ КАРТИНГИСТОВ ЭЛЬБРУС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-37)/Выручка (42) = -88.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КЛУБ КАРТИНГИСТОВ ЭЛЬБРУС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КЛУБ КАРТИНГИСТОВ ЭЛЬБРУС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КЛУБ КАРТИНГИСТОВ ЭЛЬБРУС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КЛУБ КАРТИНГИСТОВ ЭЛЬБРУС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.96

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КЛУБ КАРТИНГИСТОВ ЭЛЬБРУС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.964

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.321

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.321

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.491

Индекс Альтмана Z = -20.023

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КЛУБ КАРТИНГИСТОВ ЭЛЬБРУС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (-0.96), рентабельность продукции (-66.67%), рентабельность компании (-88.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КЛУБ КАРТИНГИСТОВ ЭЛЬБРУС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить