Закрытое акционерное общество "Эрпак" ИНН:0707010363 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52509061 ОКВЭД:21.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года69426749778259367289
11504 Основные средства на конец предыдущего года74977825936728971466
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7438569242983146
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5692429831460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года76864806698689192539
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года80669868919253971466
12103 Запасы на конец отчетного года1199721462191942243
12104 Запасы на конец предыдущего года2146219194224314363
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6974071899403
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4071899403440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3362222012929557710
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года220129295577105338
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года52525252
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года52525252
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года323831519199724614
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15191997246143414
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7925878877028
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7887702830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15800914166511409735050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1416651140973505023637
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года234873222334200988127589
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22233420098812758995103
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5929592959295929
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5929592959295929
13603 Резервный капитал на конец отчетного года262262262262
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2622622620
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года395183444375037
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1834443750371928
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года658680251062811228
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года802510628112287857
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9000900000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9000900000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4082275773709509000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года757737095090000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28099797506786465929
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79750678646592939938
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года159366497864254641432
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года49786425464143247308
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года228287205309181360116361
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20530918136011636187246
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года234873222334200988127589
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22233420098812758995103
21103 Выручка за отчетный год317397176683133659154300
21104 Выручка за предыдущий год176683133659154300168855
21203 Себестоимость продаж за отчетный год311298173742135603146405
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год173742135603146405165726
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60992941-19447895
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2941-194478953129
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60992941-19447895
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2941-194478953129
23403 Прочие доходы за отчетный год10206416452356
23404 Прочие доходы за предыдущий год20641645235618
23503 Прочие расходы за отчетный год1596175016851543
23504 Прочие расходы за предыдущий год1750168515431843
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45133255-19848708
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3255-198487081304
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год90365101742
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год65101742261
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36102604-19846966
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2604-198469661043
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год36102604-19846966
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2604-198469661043
32003 Величина капитала на 315929592959295929
32006 Величина капитала на 312622622620
32007 Величина капитала на 311834443750371928
32008 Величина капитала на 31802510628112287857
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))143926036000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)143926036000
33003 Величина капитала на 315929592959295929
33006 Величина капитала на 31262262262262
33007 Величина капитала на 31395183444375037
33008 Величина капитала на 31658680251062811228
36003 Чистые активы на 31658680251062811228
36004 Чистые активы на 31802510628112287857
41103 Поступления – всего за отчетный год376075262185228092195938
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год376051246865150678185645
41193 Прочие поступления за отчетный год24153207741410293
41203 Платежи – всего за отчетный год358883247991251709174738
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год307631215309216760147341
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17795143271359211275
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год28261748382839
41293 Прочие платежи за отчетный год30631166072097515283
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1719214194-2361721200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1719214194-2361721200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Эрпак

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Эрпак

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Эрпак

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3610)/Стоимость активов (234873) = 1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Эрпак

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6099)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (311298+0+0) = 1.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Эрпак

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6099)/Выручка (317397) = 1.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Эрпак

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3610)/Выручка (317397) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Эрпак

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Эрпак

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Эрпак

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Эрпак

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Эрпак

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.553

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.029

Х5 = Выручка/Активы = 1.351

Индекс Альтмана Z = 1.829

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.829<2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Эрпак

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.92%), рентабельность компании (1.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Эрпак

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить