ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗА-ФАРМ" ИНН:0707010959 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52516836 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года834929292
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года92929292
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года83492920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9292920
12103 Запасы на конец отчетного года2142295430132345
12104 Запасы на конец предыдущего года2954301323452345
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года171486276
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48627676
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61514567502
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года145675022
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2928445838250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4458382524230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3762455039172515
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4550391725152515
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года760812158777
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года812158777471
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года19000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года19000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100100100100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100100100100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4043784081638
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37840816381944
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2479326032510
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3260325100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2983373837590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3738375917380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3762455039172515
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4550391725152515
21103 Выручка за отчетный год8876742279397160
21104 Выручка за предыдущий год7422793971606831
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6800568069356918
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5680693561866504
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2076174210040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год174210049740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2076174210040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год174210049740
23503 Прочие расходы за отчетный год145610719880
23504 Прочие расходы за предыдущий год10719887320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год620671160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год671162420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19181716
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18171628
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год601653-1226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год653-1226299

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИЗА-ФАРМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИЗА-ФАРМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИЗА-ФАРМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (601)/Стоимость активов (3762) = 15.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИЗА-ФАРМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2076)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6800+0+0) = 30.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИЗА-ФАРМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2076)/Выручка (8876) = 23.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИЗА-ФАРМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (601)/Выручка (8876) = 6.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИЗА-ФАРМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИЗА-ФАРМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИЗА-ФАРМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИЗА-ФАРМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИЗА-ФАРМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.671

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.16

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.165

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.253

Индекс Альтмана Z = 6.298

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИЗА-ФАРМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (23.39%), рентабельность компании (6.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИЗА-ФАРМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить