ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИЩЕКОМБИНАТ "ЕРМАК" ИНН:0707012314 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43601690 ОКВЭД:15.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года909009337986383
11504 Основные средства на конец предыдущего года93379863830
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года909009337986383
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года93379863830
12103 Запасы на конец отчетного года5241310323520
12104 Запасы на конец предыдущего года3103235200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61122850
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года288700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7760117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6628538823637
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5999236370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9752898767110020
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года993781100200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года917936771093334
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года95693933340
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5625304060
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года302500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1106510
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года573531057215
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36852150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9752898767110020
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года993781100200
21103 Выручка за отчетный год28621123131935
21104 Выручка за предыдущий год58724319350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год255600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3061123131935
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58724319350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3061123131935
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год58724319350
23403 Прочие доходы за отчетный год116500
23503 Прочие расходы за отчетный год331829924660
23504 Прочие расходы за предыдущий год45321246600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год114029327275
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1340372750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год358146364
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6703640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год78227866911
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1273369110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЩЕКОМБИНАТ ЕРМАК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЩЕКОМБИНАТ ЕРМАК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЩЕКОМБИНАТ ЕРМАК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (782)/Стоимость активов (97528) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЩЕКОМБИНАТ ЕРМАК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (306)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2556+0+0) = 11.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЩЕКОМБИНАТ ЕРМАК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (306)/Выручка (2862) = 10.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЩЕКОМБИНАТ ЕРМАК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (782)/Выручка (2862) = 27.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЩЕКОМБИНАТ ЕРМАК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЩЕКОМБИНАТ ЕРМАК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЩЕКОМБИНАТ ЕРМАК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЩЕКОМБИНАТ ЕРМАК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЩЕКОМБИНАТ ЕРМАК

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.067

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.006

Х5 = Выручка/Активы = 0.029

Индекс Альтмана Z = 6.844

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЩЕКОМБИНАТ ЕРМАК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (10.69%), рентабельность компании (27.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИЩЕКОМБИНАТ ЕРМАК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить