ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКРАЗ" ИНН:0707012650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70554289 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года53277785265317
11504 Основные средства на конец предыдущего года77852653178690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года53277785260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года77852653170
12103 Запасы на конец отчетного года15906349172880315629
12104 Запасы на конец предыдущего года34917288031562916811
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1047410526702217719
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1052670221771922281
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7513994
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13994341
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2645545456359240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4545635924333520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31782455334445038669
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45533444503866948123
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4874476947573467
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4769475734674070
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18661276623606734153
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27662360673415334689
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82371309236141037
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13092361410379352
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года10101212
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года10121212
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2690840764396930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4076439693352020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31782455334445038669
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45533444503866948123
21103 Выручка за отчетный год266941112116637111946
21104 Выручка за предыдущий год4111211663711194692692
21203 Себестоимость продаж за отчетный год228441096114778109040
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4109611477810904093314
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3851618590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16185929060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3851618590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16185929060
23503 Прочие расходы за отчетный год280004689
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1051612890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1612892200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год325844165
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год105131031176
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год131031176658

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКРАЗ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКРАЗ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКРАЗ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (105)/Стоимость активов (31782) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКРАЗ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (385)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2284+0+0) = 16.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКРАЗ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (385)/Выручка (2669) = 14.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКРАЗ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (105)/Выручка (2669) = 3.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКРАЗ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКРАЗ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКРАЗ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКРАЗ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКРАЗ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.573

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.181

Индекс Альтмана Z = 3.979

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКРАЗ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (14.42%), рентабельность компании (3.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКРАЗ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить