ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ЛИДЕР" ИНН:0707015682 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74898985 ОКВЭД:15.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года142142142
11504 Основные средства на конец предыдущего года142142142
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1069097
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1211142239
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года142239142
12103 Запасы на конец отчетного года30537885222
12104 Запасы на конец предыдущего года378852226240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года548063310629189
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3159029105892
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года654368884
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36888418
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года557653726235295
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35746352117150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года569773740435534
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35888354507292
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1094397627172
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1009171722944
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года5511
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5511
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года459782764128361
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25796282774233
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года459782764128361
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25796282774348
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года569773740435534
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35888354507292
21103 Выручка за отчетный год990613428639344
21104 Выручка за предыдущий год342863934429209
21203 Себестоимость продаж за отчетный год993463098034231
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год309803423125573
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-28533065113
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год330651133636
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-28533065113
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год330651133636
23403 Прочие доходы за отчетный год5332248623514
23404 Прочие доходы за предыдущий год24862349225258
23503 Прочие расходы за отчетный год4922252223728
23504 Прочие расходы за предыдущий год25222372925626
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12532704899
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год327048763268
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25663913
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год334718673
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10026073986
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год293641582595

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛИДЕР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛИДЕР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛИДЕР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (56977) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛИДЕР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-285)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (99346+0+0) = -0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛИДЕР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-285)/Выручка (99061) = -0.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛИДЕР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (99061) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛИДЕР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛИДЕР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛИДЕР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛИДЕР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛИДЕР

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.172

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.238

Х5 = Выручка/Активы = 1.739

Индекс Альтмана Z = 1.967

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.967<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛИДЕР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (-0.29%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЛИДЕР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить