ЧЕГЕМСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО СОЮЗА ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ ИНН:0708000914 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01701762 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100061033269444783
11504 Основные средства на конец предыдущего года10332694447834496
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года12412400
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года12431170141
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1013010456100617900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года104561006179006279
12103 Запасы на конец отчетного года7512773271636747
12104 Запасы на конец предыдущего года7732716367476309
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года613711821200392
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года716012003921703
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3443209214747755
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2092147477554487
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17092169841563715394
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16984156371539414999
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27222274402569823294
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27440256982329421278
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18189181351693614936
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18135169361493613553
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2409230920672067
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2309206720672292
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6624699666956291
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6996669562915133
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9033930587628358
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9305876283587725
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27222274402569823294
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27440256982329421278
21103 Выручка за отчетный год53346530245322151807
21104 Выручка за предыдущий год53024532215180746271
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51892448844459544238
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50962445954423839302
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1454814086267569
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2062862675696969
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1454814026371825
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2062862618251430
23403 Прочие доходы за отчетный год2945650471
23404 Прочие доходы за предыдущий год565562471610
23503 Прочие расходы за отчетный год16946838553673
23504 Прочие расходы за предыдущий год14316542673715
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54186726461998
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1196264619981385
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год54119619981383
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год119619981383825

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧЕГЕМСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО СОЮЗА ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ

Прибыль

Прибыль ЧЕГЕМСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО СОЮЗА ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ

Чистые активы

Чистые активы ЧЕГЕМСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО СОЮЗА ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (27222) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЧЕГЕМСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО СОЮЗА ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1454)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51892+0+0) = 2.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЧЕГЕМСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО СОЮЗА ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1454)/Выручка (53346) = 2.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЧЕГЕМСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО СОЮЗА ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (53346) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЧЕГЕМСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО СОЮЗА ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЧЕГЕМСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО СОЮЗА ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧЕГЕМСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО СОЮЗА ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧЕГЕМСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО СОЮЗА ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЧЕГЕМСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО СОЮЗА ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.385

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.014

Индекс Альтмана Z = 4.66

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЧЕГЕМСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО СОЮЗА ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.91), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (2.73%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЧЕГЕМСКОЕ РАЙОННОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОГО РЕСПУБЛИКАНСКОГО СОЮЗА ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить