Открытое акционерное общество "Чегем" ИНН:0708002189 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:02818816 ОКВЭД:21.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3822442267627002
11504 Основные средства на конец предыдущего года4422676270027242
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3822442267620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4422676270020
12103 Запасы на конец отчетного года602468331
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3936058965666
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40411
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3946083680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года776844221513013010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4422151301301013180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1772176617701810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1766177018101807
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1331070007000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года484265663604200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26561336042004373
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4181000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59962656133600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года265613360112000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года776844221513013010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4422151301301013180
21103 Выручка за отчетный год1322116210421854
21104 Выручка за предыдущий год1162104218547850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1296114210181790
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1142101817907789
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2620240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2024640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2620240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2024640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2620240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2024640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26202464
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20246461

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Чегем

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Чегем

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Чегем

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (7768) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Чегем

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1296+0+0) = 2.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Чегем

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26)/Выручка (1322) = 1.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Чегем

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (1322) = 1.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Чегем

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Чегем

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Чегем

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Чегем

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Чегем

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.446

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.296

Х5 = Выручка/Активы = 0.17

Индекс Альтмана Z = 0.626

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Чегем

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (1.97%), рентабельность компании (1.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Чегем

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить