ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАСТИОН" ИНН:0708006730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41320604 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года186419632155
11504 Основные средства на конец предыдущего года196321552327
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года186419632155
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года196321552327
12103 Запасы на конец отчетного года195268361
12104 Запасы на конец предыдущего года2683618019
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года613029
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13029360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2012693418
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26934188747
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года206522325573
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2232557311074
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года189720645450
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года206454506542
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12800
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года404065
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4065282
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40168123
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1681231412
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года206522325573
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2232557311074
21103 Выручка за отчетный год6814512777
21104 Выручка за предыдущий год145127770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год235353113869
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3531138690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-167-3386-1092
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3386-10920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-167-3386-1092
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3386-10920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-167-3386-1092
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3386-10920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-167-3386-1092
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3386-10920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАСТИОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАСТИОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАСТИОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-167)/Стоимость активов (2065) = -8.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАСТИОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-167)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (235+0+0) = -71.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАСТИОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-167)/Выручка (68) = -245.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАСТИОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-167)/Выручка (68) = -245.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАСТИОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАСТИОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАСТИОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАСТИОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАСТИОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.097

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.292

Индекс Альтмана Z = 11.685

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАСТИОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (5.03), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-245.59%), рентабельность компании (-245.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАСТИОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить