Сельскохозяйственный производственный кооператив "Албир" ИНН:0708009071 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43601260 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26883196601422513830
11504 Основные средства на конец предыдущего года28578142251383014463
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2688319660142250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2857814225138300
12103 Запасы на конец отчетного года16334561994577606
12104 Запасы на конец предыдущего года205794577606811
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57007007001
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года69970011510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1150341505
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4415052
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года231846322101610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27601016191120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50067259822438622942
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31338243862294216786
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года233571807131692646
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22607316926462106
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5632696425964108
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7784259641084500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5632696425960
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7784259641080
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года210009001854816133
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года90018548161339999
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года78477355
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года477355181
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21078947186210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года94718621161880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50067259822438622942
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31338243862294216786
21103 Выручка за отчетный год39400354903961431849
21104 Выручка за предыдущий год37663396143184918604
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33172335843784030658
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33584378403065818574
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6228190617740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4079177411910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6228190617740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4079177411910
23303 Проценты к уплате за отчетный год4192266518582073
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2665185820731820
23403 Прочие доходы за отчетный год45723228301457
23404 Прочие доходы за предыдущий год149260414572205
23503 Прочие расходы за отчетный год1695124800
23504 Прочие расходы за предыдущий год1248177400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7983157460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3157465750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48194535
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19453525
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год750296701540
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год296701540390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив Албир

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив Албир

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив Албир

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (750)/Стоимость активов (50067) = 1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив Албир

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6228)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33172+0+0) = 18.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив Албир

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6228)/Выручка (39400) = 15.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив Албир

Рентабельность компании

Чистая прибыль (750)/Выручка (39400) = 1.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив Албир

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Албир

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Албир

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив Албир

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив Албир

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.462

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.874

Индекс Альтмана Z = 4.105

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив Албир

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (15.81%), рентабельность компании (1.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив Албир

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить