Общество с ограниченной ответственностью "Джамма" ИНН:0708009113 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43601678 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года162314731403
12104 Запасы на конец предыдущего года147314140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года162314731425
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года147314250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года162314731425
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года147314250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25021967
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года219670
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года137310740
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года107413390
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года180190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1373125419
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года125413580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года162314731425
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года147314250
21103 Выручка за отчетный год4257781917
21104 Выручка за предыдущий год77819170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3906181842
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61818420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3516075
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год160750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3516075
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год160750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3516075
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год160750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4819
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3115256
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год152560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Джамма

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Джамма

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Джамма

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (1623) = 1.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Джамма

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (390+0+0) = 8.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Джамма

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35)/Выручка (425) = 8.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Джамма

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (425) = 7.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Джамма

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Джамма

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Джамма

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Джамма

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Джамма

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.182

Индекс Альтмана Z = 6.961

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Джамма

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (8.24%), рентабельность компании (7.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Джамма

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить