ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА" ИНН:0708010126 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74881752 ОКВЭД:24.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года195619452047
11504 Основные средства на конец предыдущего года194520472047
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года195619452047
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года194520472047
12103 Запасы на конец отчетного года305283379
12104 Запасы на конец предыдущего года283379245
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111913891559
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года138915591334
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8172381
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года172381163
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года143218442319
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года184423191742
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года338837894366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года378943663789
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010321646
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10321646894
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года229022902650
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года229026502759
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года229022902650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года229026502759
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года99400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9446770
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46770136
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года108846770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46770136
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года338837894366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года378943663789
21103 Выручка за отчетный год104646695904
21104 Выручка за предыдущий год466959046756
21203 Себестоимость продаж за отчетный год86537284845
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год372848455665
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1819411059
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год94110591091
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1819411059
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год94110591091
23504 Прочие расходы за предыдущий год781109140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год181160950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год160950951
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год134763
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год476357
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год168113887
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год113887894

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (168)/Стоимость активов (3388) = 4.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (181)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (865+0+0) = 20.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (181)/Выручка (1046) = 17.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (168)/Выручка (1046) = 16.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.395

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Х5 = Выручка/Активы = 0.309

Индекс Альтмана Z = 0.8

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (17.3%), рентабельность компании (16.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить