ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВРОРА" ИНН:0708010310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74884256 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года450450450
12104 Запасы на конец предыдущего года450450450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года235202195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года202195356
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года685652645
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года652645806
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года685652645
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года652645806
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года593577470
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года577470513
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9275175
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75175293
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9275175
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75175293
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года685652645
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года652645806
21103 Выручка за отчетный год12311034995
21104 Выручка за предыдущий год10369951072
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1003784661
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год785661613
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год228250334
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год251334459
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год228250334
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год251334459
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год228250334
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год251334459
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год215250334
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год238334459

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВРОРА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВРОРА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВРОРА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (215)/Стоимость активов (685) = 31.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВРОРА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (228)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1003+0+0) = 22.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВРОРА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (228)/Выручка (1231) = 18.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВРОРА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (215)/Выручка (1231) = 17.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВРОРА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВРОРА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВРОРА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВРОРА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВРОРА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.866

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.314

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.333

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.446

Индекс Альтмана Z = 15.711

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВРОРА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.55), коэффициент быстрой ликвидности (2.55), коэффициент текущей ликвидности (7.45), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (18.52%), рентабельность компании (17.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВРОРА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить