ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИМА-М" ИНН:0708010341 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86108304 ОКВЭД:15.92

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1047104710471261
11504 Основные средства на конец предыдущего года104710471261190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1047104710470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1047104712610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6675652952360
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56529525232828
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10812419310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1241931026
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7756894880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68948825540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1822173615353815
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1736153538153044
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2410-2410-2410-2417
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2410-2410-2417-1817
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2595201720173807
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2017201739174307
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2595201720170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2017201739170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года605644060
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6440600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1032148519282255
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года148519282255554
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1637212919280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2129192823150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1822173615353815
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1736153538153044
21103 Выручка за отчетный год2973342340
21104 Выручка за предыдущий год33423400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2973342252427
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33422524271827

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИМА-М

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИМА-М

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИМА-М

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1822) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИМА-М

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (297+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИМА-М

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (297) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИМА-М

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (297) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИМА-М

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИМА-М

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИМА-М

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИМА-М

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИМА-М

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.141

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.569

Х5 = Выручка/Активы = 0.163

Индекс Альтмана Z = -0.177

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИМА-М

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (-1.32), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРИМА-М

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить